Как зарегистрировать онлайн-школу и платить налоги

• Налог 13% – это минимум в два или три раза больше, чем при работе самозанятым или ИП
• Если деятельность регулярная и налоговая это признает, придётся платить штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность
• Нельзя нанять сотрудников
• Нельзя получить лицензию на образовательную деятельность и выдавать дипломы установленного образца или государственного образца
• Юрлицам работать с физлицами по договору может быть неудобно. Так как они обязаны оплатить за них налоги, а также страховые и пенсионные взносы
• Зачастую у учеников работа с физлицами не вызывает доверия — как это просто отправить деньги на карточку Васе, а если он потеряется? Когда сумма 1500 — ещё ничего, а если это курс за 50 000?

• Налоги: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП
  
  
• Простая регистрация через интернет: сайт ФНС, госуслуги, банк
  
  
• Не нужно сдавать отчётность и считать налоги. Доходы учитываются автоматически в мобильном приложении, налоги начисляются там же
  
  
• Можно не платить страховые взносы. Пенсионное страхование — в добровольном порядке
  
  
• Можно совмещать с другой работой по трудовому договору. Можно даже совмещать с ИП, но не со всеми налоговыми режимами и вообще с ограничениями — нужно внимательно разбираться
  
  
• Налоговый вычет в размере 10 000 рублей
  

• Максимальный годовой доход: 2,4 млн. рублей
  
  
• Нельзя нанимать сотрудников
  
  
• Нельзя получить лицензию и выдавать дипломы установленного образца или государственного образца
  
  
• Платить налоги нужно раз в месяц, а не раз в квартал или в конце года
  
  
• У некоторых учеников ИП и юрлица вызывают намного больше доверия

Способы регистрации:

• Мобильное приложение «Мой налог»
  
  
• Сайт ФНС России, кабинет налогоплательщика
  
  
• Уполномоченные банки
  
  
• Госуслуги
  

• Максимальный годовой доход в десятки раз выше. Для ИП с патентом — 60 млн. рублей. Для ИП с УСН — 150 млн. рублей
• Можно нанимать сотрудников. Не более 15 для ИП с патентом. Не более 100 в год для ИП с УСН
• Если есть сотрудники учителя, можно получить лицензию и выдавать дипломы установленного образца или даже государственного образца
• Может быть выгоднее чем самозанятые по налогам на ИП с патентом. Зависит от доходов
• У некоторых учеников ИП и юрлица вызывают намного больше доверия

• Если есть сотрудники учителя, и вы позиционируете деятельность как образовательную, то необходима лицензия
  
  
• Обязательные страховые и пенсионные взносы
  
  
• На УСН необходимо сдавать налоговую отчётность — не просто начисление налога в мобильном приложении, но тоже не очень сложно. Есть способы сдать её удалённо. На патенте, когда это единственная система налогообложения, отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию не нужно
  
  
• Регистрация сложнее, но тоже есть регистрация через интернет
  
  
• Может быть менее выгодно по налогам, нужно считать
  

• на обязательные страховые взносы, которые начислены и оплачены в соответствующем налоговом периоде — за себя и наёмных сотрудников;
• на взносы за сотрудников по добровольному личному страхованию;
• на больничные за первые три дня болезни работника, исключение —несчастные случаи на производстве и профзаболевания.

• «Доходы», где вы платите 6% со всего дохода
  
  
• «Доходы минус расходы», где вы платите разницу между доходами и расходами. Налоги от 5 до 15%, но есть и минимальный 1%, который вы платите, даже если ничего не заработали
  

• Фиксированные идут на медстрахование и пенсию.

• Дополнительные нужно платить, если доход превысил 300 000 рублей за год, то необходимо заплатить дополнительные взносы в ПФР по формуле: (Сумма дохода за год минус 300 000 рублей) х 1%.

• Годовой доход: не более 60 млн. рублей
  
  
• Налоги: фиксированная оплата в среднем от 20 000 до 30 000 рублей
  
  
• Сотрудников: не более 15
  
  
• Налоговая отчётность не нужна
  

• Годовой доход: не более 150 млн. рублей
  
  
• Налоги: 6%
  
  
• Сотрудников: не более 100 в год. Считаются не только штатные, но и работающие по гражданско-правовым договорам
  
  
• Есть налоговая отчётность
  

• МФЦ: приносите документы, оператор сам делает все копии, заполняет заявление и отправляет их в налоговую
  
  

• Интернет: сначала делаете квалифицированную электронная подпись — КЭП, далее подаёте документы через сайт налоговой. КЭП делается в банке или удостоверяющем центре. Она пригодится для подписания договоров, удобная штука.

• Паспорт и его копия
  
  
• ИНН, если есть
  
  
• Заявление по форме № 21 001
  
  
• Квитанция об оплате госпошлины, 800 рублей. Не требуется, если регистрироваться через интернет, нотариуса или МФЦ
  

• налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
  
• налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;

• фиксированные страховые взносы.

• нельзя нанимать на работу сотрудников;
• нельзя работать по агентским договорам, договорам поручения и комиссии;
• годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей (в этом случае придется возвращаться обратно на УСН).

• Возможность владеть бизнесом совместно с партнёрами — в равных или неравных долях
• Проще продать бизнес и привлечь инвестиции

• Максимальный годовой доход на ООО с УСН — 150 млн. рублей
  
• До 100 сотрудников в год
  

• Вывод доходов через дивиденды раз в три месяца и при уплате налогов в 13% (тот самый НДФЛ, что платят и физлица). Чтобы выводить чаще, нужно устраивать себя как директор или другого сотрудника, а это дополнительные налоги
  
  
• Помимо налоговой есть ещё бухгалтерская отчётность
  
  
• Нужна лицензия. С другой стороны, лицензия — возможность выдавать сертификаты и дипломы, а это плюс
  
  
• Выше штрафы за нарушения
  
  
• Понадобится юридический адрес
  

• Годовой доход: не более 150 млн. рублей
  
  
• Налоги: 6%
  
  
• Сотрудников: не более 100 в год. Считаются не только штатные, но и работающие по гражданско-правовым договорам
  

• Заявление о регистрации юридического лица (Р11 001)
  
  
• Устав юридического лица
  
  
• Протокол о создании юридического лица
  
  
• Паспортные данные всех учредителей
  
  
• ИНН всех учредителей
  
  
• Договор об учреждении ООО (если больше одного учредителя)
  
  
• Квитанция об оплате госпошлины
  
  
• Заявление о переходе на УСН (по умолчанию будет ОСН)