Как онлайн-школе работать по закону

Лицензия не нужна тем, кто обучают сами: физлицам, самозанятым и ИП без сотрудников, которые преподают.

Лицензия точно нужна ООО. А ещё — ИП с сотрудниками, чью деятельность можно трактовать как образовательную. Под это определение попадает деятельность школ, где есть образовательная программа и учебный план, сотрудники — педагоги с профильным образованием и стажем работы, а ученики сдают экзамены и тесты.

Многие школы маскируют образовательную деятельность — заключают с учениками договор на информационные или консультационные услуги. В этом случае всё должно быть корректно. В документах, на сайте, в рекламе вместо слов «онлайн-курсы» и «прошёл обучение» — «вебинары» и «участвовал в мастер-классе/семинаре». В сертификатах — никаких указаний, что после прохождения курса можно работать по профессии, а лучше совсем без сертификатов. В договоре — оказание информационных или консультационных услуг.

Чтобы получить лицензию, школе необходимо собрать документы — всего около 15, создать собственные программы, оформить в штат квалифицированных педагогов со стажем и, как ни странно, иметь помещение. Хорошая новость — последнее требование скоро перестанет быть актуальным.

Лицензия выдаётся бессрочно. Подать заявление можно на сайте Госуслуг, а получить — в региональном госоргане или почтой.

Подробно: Лицензия. Кому нужна? Что если без неё? Как получить?

Кажется, что выгоднее всего работать как физлицо — регулярно принимать деньги на карточку и ничего не платить. Но это рискованно и расценивается как незаконная предпринимательская деятельность.

Чтобы быть молодцом, придётся платить налог — 13% НДФЛ раз в год. Плюс заключать договоры при работе с юрлицами. С физлицами тоже, если сумма сделки больше 10 000 рублей. Но и это не выход, если деньги поступают регулярно, и всё указывает на то, что создатель курса ведёт предпринимательскую деятельность. Тогда необходимо оформить самозанятость, ИП или ООО.

Самозанятые легально принимают деньги, отчитываются о доходах и платят небольшой налог: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Есть ограничение — годовой доход не должен превышать 2,4 млн. рублей.

Доходы учитываются автоматически в мобильном приложении, налоги начисляются там же. Самозанятые вносят только реальный доход: ничего не поступило — платить не нужно.

В отличие от самозанятых ИП могут нанимать сотрудников, что даёт возможность получить лицензию. Обычно для онлайн-образования используют патентную (ПСН) или упрощённую систему налогообложения (УСН). Для ИП на ПСН годовой доход не должен превышать 60 млн. рублей, на УСН — 150 млн. рублей.

Патент — фиксированная сумма за период от 1 до 12 месяцев, платить налоги сверху не нужно. C 2021 года патент для онлайн-школы называется «Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых».

ИП на УСН платят 6% со всего дохода («Доходы») или разницу между доходами и расходами (имеет смысл при расходах более 60% от оборота). Налог по УСН платится каждый квартал, декларация подаётся раз в год.

Кроме того, все ИП платят фиксированные и дополнительные страховые взносы. Но при желании могут перейти в статус самозанятого и платить только налог на профессиональный доход.

ООО даёт неоспоримые преимущества в совладении, привлечении инвестиций и продаже компании. Из сложностей — обязательный бухучёт и необходимость каждый год подавать в налоговую финансовую отчётность. Доходы выводятся через дивиденды раз в три месяца и при уплате налогов в 13%. Чтобы выводить чаще, нужно оформляться в штат как директор или другой сотрудник, а это дополнительные налоги.

Подробно: Физлица, самозанятые, ИП, ООО для онлайн-школы. Как выгоднее работать? Как зарегистрироваться? Как платить налоги?

ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Для налоговой и банков важно, чтобы фактическая деятельность организации совпадала с заявленной по ОКВЭД. Если намеренно или по ошибке указать неверный код, вероятны проверки и штраф.

При регистрации ИП или ООО необходимо указать основной код ОКВЭД — вид деятельности, который приносит больше всего прибыли. Можно добавить дополнительные коды — юристы рекомендуют не больше 20. ИП прописывают коды в заявлении о государственной регистрации, юрлица — в заявлении и в уставе.

В коде должно быть от четырёх цифр. Для онлайн-обучения подходит 85.41 — Образование дополнительное детей и взрослых. Можно выбрать код, уточняющий сферу образовательной деятельности или связанный с консультационными услугами.

Виды деятельности можно менять и добавлять в любой момент. Главное — вовремя внести изменения в документы и уведомить налоговую.

Подробно: Коды ОКВЭД для онлайн-школы: зачем нужны и как выбрать

Любая онлайн-школа может использовать публичную оферту — она размещается на сайте, и её условия одинаковы для всех учеников. Если работаете по лицензии, также понадобится письменный договор.

Договор — это соглашение нескольких сторон о взаимных правах и обязанностях. Оферта транслирует позицию одного человека или компании — это предложение договориться. Когда ученик даёт согласие на полученное предложение — акцептует оферту, она становится договором. Акцептом может быть регистрация на сайте или оплата обучения.

В оферте необходимо прописать кто, что и когда делает, сколько стоит услуга и как её оплатить. Важно указать порядок и сроки обучения — что считаете финальной точкой? Также стоит включить в документ пункты о возврате денег и защите интеллектуальной собственности.

Здорово, если вы заранее продумаете большинство трудных мест — то, что может быть непонятно или трактоваться двояко. Но предусмотреть все ситуации сложно. Поэтому имеет смысл дополнять оферту в процессе работы с учениками. Главное — указать в документе правила пересогласования, а если заключили с учеником бумажный договор, составить и подписать допсоглашение к нему.

Подробно: Договор онлайн-школы с учениками. Как составить, чтобы избежать ошибок

Онлайн-школа принимает деньги через платежную систему. Для ИП и ООО выбор сервисов шире, плюс есть возможность подключить банковский эквайринг с меньшими комиссиями.

Самозанятые обязаны выдавать чеки, используя приложение «Мой налог». Выводить деньги можно на карту физлица.

ИП и ООО, работающие с онлайн-кассами, также выбивают электронные чеки — они отправляются одновременно и ученикам, и в налоговую.

Онлайн-касса обязательна, если в ИП есть официально трудоустроенные сотрудники, а также если вы принимаете деньги от физлиц. За работу без онлайн-кассы — штраф, за повторное нарушение налоговая может приостановить деятельность школы на три месяца.

Расчётный счёт для ИП и ООО не обязателен, но работать без него практически невозможно. ИП могут выводить деньги на личные цели, ООО — только на нужды предприятия.

Подробно: Как онлайн-школе принимать деньги

По закону о защите прав потребителей ученик вправе отказаться от обучения в любое время при условии, что он оплачивает школе фактически понесенные расходы. К фактическим относятся расходы, которые связаны непосредственно с его обучением и понесены до его отказа по договору. То есть если ученик прошёл только часть курса, школа возвращает всю сумму за вычетом стоимости пройденных уроков. И полную сумму, если покупатель курса отказывается от него ещё до обучения.

Поэтому в оферте важно уточнить, какие фактические расходы вы удерживаете при отказе от курса, прописать стоимость каждого урока и порядок рассмотрения претензий.

Ещё один способ защиты — разработать оферту не на обучение, а на оказание информационных услуг. Вы предоставляете круглосуточный доступ к библиотеке материалов на сайте: открыли — и ваши обязательства выполнены. Только проследите, чтобы всё работало — если ученик столкнётся с проблемами на сайте или битыми ссылками, он вправе потребовать возврата полной суммы за обучение.

Точно не стоит прописывать в оферте, что ученик не может отказаться от обучения и деньги не возвращаются. Запретительные меры противоречат закону — в суде эти условия будут признаны недействительными.

Также не стоит игнорировать ученика — если он дойдёт до суда и выиграет его, придётся оплатить стоимость курса, неустойку за каждый день просрочки возврата, моральный вред и штраф в размере 50% от присужденной суммы. Репутационные потери и потраченное время тоже не самые приятные последствия. Лучше всегда отвечать на претензию и обязательно сохранять этот ответ вместе с доказательством, что вы его отправили.

Подробно: Возвраты за онлайн-курсы

Если вам нужен специалист на конкретную должность, с определенными обязанностями и условиями работы, необходимо заключить с ним трудовой договор. Это доступно ООО и ИП. Для ИП с патентом действует ограничение — не более 15 сотрудников. Для ИП и ООО с УСН — не более 100 человек в год. Физлица и самозанятые не могут брать сотрудников на работу.

Если вы не регламентируете занятость специалиста и его график, можно заключить договор ГПХ. В этом случае вы — заказчик, а не работодатель. Специалист — исполнитель, а не сотрудник. Заказчик выплачивает вознаграждение за результат, удерживая НДФЛ (плюс перечисляет взносы в ПФР и ФОМС).

Трудовой кодекс РФ запрещает заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем. Поэтому в договоре ГПХ не должно быть ничего, что говорит о трудовой деятельности. Этот договор — про результат, а не процесс.

Также можно заключить договор с ИП или самозанятым. Это удобно для онлайн-школы — не надо платить налоги и взносы. Но опять же, не стоит использовать договор с ИП как более выгодный вариант трудового договора — за это предусмотрены штрафы.

Подробно: Как онлайн-школе оформить сотрудника

Как только вы создали онлайн-курс, он автоматически становится объектом авторского права. Если курс пишут по вашему заказу, заключите с исполнителем договор, по которому вам передаются права на использование материала.

Гражданский кодекс защищает авторское право, но его могут нарушить: скопировать курс целиком или частями, распространять бесплатно или продавать на сторонних площадках по меньшей ценей. Что делать? Сначала — попробовать договориться. Написать нарушителям, потребовать удалить курс с сайта, где он используется незаконно, и предупредить о последствиях. Если это не сработало и вы готовы идти до конца, подготовиться к суду. Желательно — с юристом по авторскому праву.

В суде понадобятся доказательства, что курс украли. Для этого необходимо предоставить, например, нотариально заверенный протокол осмотра веб-страницы нарушителя или видеофиксацию (вот здесь без юриста будет особенно сложно).

Также придётся доказывать, что вы — автор курса. Об этом стоит подумать заранее: на всех материалах курса указывать ФИО или псевдоним, на черновиках — то же самое, плюс дату создания. Можно отправить чистовик себе письмом — обычной почтой или электронной. А лучше заверить распечатанный материал с датой подписи у нотариуса или воспользоваться депонированием.

Чтобы не нарушить чужие авторские права при подготовке курса, достаточно брать только то, на что есть разрешение, и указывать авторство. Также можно использовать часть текста или изображение для пояснения темы курса или термина — со ссылкой на автора. Копировать полностью или цитировать чужое произведение в коммерческих целях нельзя.

Подробно: Авторское право на онлайн-курс. Что это и как его защитить?